Что изменилось и почему это важно прямо сейчас
Федеральный закон №176-ФЗ от 12.07.2024 изменил базовую ставку НДС с 20% на 22%. Это не первое повышение — в 2019 году ставку уже поднимали с 18% до 20%. Но в этот раз изменений больше.
Вот что нового:
- Базовая ставка НДС — 22% (была 20%)
- Расчётная ставка — 22/122 (была 20/120)
- Компании на УСН с доходом от 60 млн теперь платят НДС
- Новые пониженные ставки для УСН: 5% (до 450 млн) и 7% (до 250 млн) без права на вычет
- Пониженные ставки 10% и 0% не изменились
Первый квартал 2026 года заканчивается через неделю. Декларация по НДС за Q1 — до 25 апреля. Если в вашей 1С до сих пор стоит 20% — у вас ровно месяц, чтобы исправить всё и не получить штраф.
Штраф за занижение НДС — 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ). При умысле — 40%. Плюс пени за каждый день. На сумме НДС в 500 тысяч рублей это 100‑200 тысяч штрафа. За одну ошибку в настройках.
Шаг 1. Обновите конфигурацию 1С
Это первое и самое очевидное. Но по нашей статистике, 30% компаний малого бизнеса до сих пор работают на устаревших релизах.
Все типовые конфигурации 1С получили обновления с поддержкой НДС 22% ещё в конце 2025 года:
- 1С:Бухгалтерия 3.0 — релиз 3.0.175 и выше
- 1С:Управление торговлей 11 — 11.5.22 и выше
- 1С:ERP 2 — 2.5.22 и выше
- 1С:Комплексная автоматизация 2 — 2.5.22 и выше
- 1С:ЗУП 3 — 3.1.30 и выше
Проверьте свою версию: Справка → О программе. Если номер релиза ниже — нужно обновляться. Но вот тут начинаются нюансы.
Если конфигурация типовая
Обновляете стандартно через ИТС: скачиваете обновление с releases.1c.ru, запускаете обновление через конфигуратор. Занимает 15‑30 минут.
Если конфигурация доработана
А вот это уже серьёзнее. Если у вас есть доработки — внешние обработки, изменённые печатные формы, нестандартные отчёты — после обновления они могут перестать работать.
Частая ошибка — обновить конфигурацию «на живую» без тестирования. В нашей практике самый частый результат такого подхода — нерабочие печатные формы счетов-фактур. Старая форма выводит 20%, новая — 22%, а доработанная — вообще ошибку.
Правильный порядок: копия базы → обновление на копии → проверка всех доработок → перенос на рабочую базу. Если доработок много — закладывайте 2‑3 дня.
Если у вас 1С:УПП
Отдельная история. 1С:УПП снята с поддержки в 2026 году. Обновления с НДС 22% для неё есть, но это последние обновления. Если вы до сих пор на УПП — самое время планировать переезд на ERP. Не потому что модно, а потому что через полгода обновлений больше не будет.
Шаг 2. Проверьте учётную политику
После обновления конфигурации нужно проверить настройки учётной политики. В 1С:Бухгалтерия: Главное → Настройки → Учётная политика.
Что проверить:
- Ставка НДС по умолчанию — должна быть 22%
- Расчётная ставка — 22/122 (не 20/120)
- Справочник «Ставки НДС» — должна появиться новая строка «22%»
- Шаблоны договоров и счетов — ставка в них тоже должна быть 22%
В нашей практике мы столкнулись с тем, что после обновления ставка в справочнике появляется, но в шаблонах договоров остаётся старая 20%. Приходится менять вручную. Если у вас 50 шаблонов — это час работы. Если 200 — полдня.
Шаг 3. Разберитесь с переходными документами
Самый опасный участок. Здесь ошибаются чаще всего.
Аванс получен в 2025, отгрузка в 2026
Получили аванс в декабре 2025 по ставке 20/120. Отгрузили товар в январе 2026 — ставка уже 22%. Что делать?
По закону: при отгрузке начисляете НДС по ставке 22%. Ранее начисленный НДС с аванса (по ставке 20/120) принимаете к вычету. Разницу доплачиваете в бюджет.
Пример. Аванс 1 200 000 ₽ в декабре 2025. НДС с аванса: 1 200 000 × 20/120 = 200 000 ₽. Отгрузка в январе 2026: НДС = 1 200 000 × 22/122 = 216 393 ₽. Разница: 16 393 ₽ — это дополнительный НДС, который нужно заплатить.
В 1С это должно рассчитаться автоматически — но только если обновление установлено корректно. Проверьте на тестовых документах. Мы видели случаи, когда 1С при зачёте аванса не пересчитывала ставку, и разница терялась.
Отгрузка в 2025, возврат в 2026
Продали товар в ноябре 2025 с НДС 20%. Покупатель вернул в феврале 2026. Какую ставку применять при возврате?
Ответ: ту же, что была при отгрузке — 20%. Корректировочный счёт-фактура выставляется со ставкой первоначальной отгрузки. Это логично, но 1С иногда подставляет текущую ставку 22%. Проверяйте каждый возвратный документ.
Длящиеся договоры
Аренда, подписка, абонентское обслуживание — договоры, где услуги оказываются ежемесячно. Если в договоре цена «включая НДС 20%» — нужно пересмотреть. Варианта два:
- Увеличить цену на 2% (НДС вырос с 20% до 22%)
- Оставить цену, уменьшив вашу выручку без НДС
На одном из проектов мы столкнулись с тем, что у клиента было 340 арендных договоров. Ни в одном не было формулировки «НДС по действующей ставке» — везде стояло «в т.ч. НДС 20%». Юристы потратили три недели на подготовку допсоглашений. Если у вас аналогичная ситуация — начинайте сейчас.
Шаг 4. Настройте печатные формы и счета-фактуры
Счёт-фактура с неправильной ставкой НДС — основание для отказа покупателю в вычете. Ваш контрагент не сможет принять НДС к вычету, а значит — больше не захочет с вами работать.
Что проверить:
- Печатная форма счёта-фактуры — ставка 22%, расчётная 22/122
- УПД (универсальный передаточный документ) — аналогично
- Корректировочный счёт-фактура — ставка первоначального документа
- Печатная форма счёта на оплату — ставка 22%
- Акты и накладные — сумма НДС пересчитана
Если печатные формы доработаны (а у 80% компаний они доработаны хотя бы минимально) — после обновления проверьте каждую. Распечатайте тестовые документы, сверьте цифры. Частая ошибка — ставка 22% в шапке, а сумма НДС посчитана по 20%.
Шаг 5. Проверьте интеграции
Если ваша 1С обменивается данными с другими системами — интернет-магазином, маркетплейсами, банком, ЭДО — проверьте, что ставка НДС передаётся корректно.
Вот реальные цифры с проектов:
- Обмен 1С ↔ Битрикс. После обновления 1С товары на сайте показывали цену с НДС 20%. Причина: в настройках обмена ставка была захардкожена. Пришлось перенастраивать правила выгрузки
- Обмен 1С ↔ Ozon/Wildberries. Маркетплейсы обновили свои API — ставка 22% поддерживается. Но если у вас кастомная интеграция — проверьте, что ваш код передаёт актуальную ставку, а не константу «20»
- ЭДО. Электронные счета-фактуры через Диадок, СБИС, Контур — обновите модули обмена. Старый модуль может отправить документ с 20%, оператор ЭДО его пропустит, а налоговая — нет
Шаг 6. УСН и НДС — новая реальность
Это самое большое изменение для малого бизнеса. Раньше «упрощёнка» освобождала от НДС. Теперь — не всегда.
Кто теперь платит НДС на УСН:
- Доход за 2025 год превысил 60 млн рублей — обязаны платить НДС с 2026
- Лимит считается по кассовому методу — именно поступления, не отгрузки
Какую ставку выбрать:
- Стандартные ставки (22%, 10%, 0%) — с правом на вычет входного НДС. Выгодно, если много закупок с НДС
- 7% — при доходе до 250 млн, без права на вычет
- 5% — при доходе до 450 млн, без права на вычет
Многие подрядчики советуют автоматически выбирать пониженную ставку. Мы считаем, что это ошибка. Нужно считать.
Пример. Торговая компания на УСН, доход 80 млн, закупки с НДС — 50 млн. При ставке 7% без вычета: НДС к уплате = 80 млн × 7% = 5,6 млн. При ставке 22% с вычетом: НДС к уплате = (80 млн × 22/122) − (50 млн × 22/122) = 14,4 млн − 9,0 млн = 5,4 млн. Разница небольшая. Но при закупках 60 млн: ставка 22% уже выгоднее на 1,7 млн.
Правило: если входной НДС (закупки с НДС) превышает 40‑50% от выручки — стандартная ставка 22% с вычетом выгоднее пониженной. Посчитайте для своего бизнеса или попросите бухгалтера сделать расчёт.
В 1С для УСН-плательщиков НДС нужно:
- Включить учёт НДС в настройках системы налогообложения
- Настроить книгу покупок и книгу продаж
- Настроить выставление счетов-фактур
- Подключить декларацию по НДС (раньше не нужна была)
Для компании, которая никогда не работала с НДС, это серьёзная перестройка. Закладывайте 1‑2 недели на настройку и обучение.
Шаг 7. Проведите тестовое закрытие периода
Перед сдачей декларации за Q1 2026 сделайте пробное закрытие на копии базы:
- Создайте копию рабочей базы
- Проведите регламентные операции по НДС: формирование книги покупок, книги продаж
- Сформируйте декларацию по НДС
- Проверьте контрольные соотношения (1С делает это автоматически)
- Сверьте итоговую сумму НДС с ручным расчётом по выборочным документам
Мы столкнулись с тем, что при первом закрытии после перехода на 22% у клиента разошлись данные книги продаж и декларации на 47 тысяч рублей. Причина — один документ реализации от 15 января был проведён со старой ставкой 20%. Менеджер создал его по шаблону, в котором ставка не обновилась. Одна ошибка — 47 тысяч разницы. На 100 документах в месяц такие ошибки накапливаются.
Чек-лист: что должно быть сделано
Распечатайте и проверьте по пунктам:
- ☐ Конфигурация 1С обновлена до актуального релиза
- ☐ В справочнике «Ставки НДС» есть ставка 22%
- ☐ Учётная политика настроена на 2026 год
- ☐ Шаблоны договоров обновлены (22% вместо 20%)
- ☐ Печатные формы счетов-фактур проверены
- ☐ Печатные формы УПД проверены
- ☐ Переходные документы (авансы 2025 → отгрузки 2026) проверены
- ☐ Длящиеся договоры пересмотрены (допсоглашения)
- ☐ Интеграции проверены (сайт, маркетплейсы, ЭДО)
- ☐ Для УСН: выбрана и настроена ставка НДС
- ☐ Тестовое закрытие периода проведено
- ☐ Бухгалтеры и менеджеры проинструктированы
Типичные ошибки, которые мы видим у клиентов
Вот пять самых частых проблем за первый квартал 2026:
1. Обновили 1С, но не проверили доработки. Печатные формы выдают ставку 20%, менеджеры отправляют счета клиентам. Клиент не может принять НДС к вычету. Скандал, переделка, потеря времени.
2. Забыли про авансы. Аванс от декабря 2025 зачтён при отгрузке в январе 2026, но разницу между 20/120 и 22/122 не доначислили. Накапливается и вскроется при камералке.
3. Шаблоны счетов на оплату. Менеджер выставляет счёт по старому шаблону с НДС 20%. Клиент оплачивает, потом при отгрузке сумма НДС другая. Путаница в учёте.
4. «НДС в том числе» в договорах. В договоре цена 1 200 000 ₽ «в т.ч. НДС 20%». НДС по договору — 200 000 ₽. После повышения ставки НДС — 216 393 ₽. Кто платит разницу? Если не было допсоглашения — продавец. Это 16 393 ₽ с каждого миллиона.
5. УСН-щики не готовы к НДС. Компания на упрощёнке с доходом 65 млн не настроила учёт НДС. Первый квартал работала без счетов-фактур. Контрагенты на ОСНО не могут принять вычет. Результат: часть клиентов уходит к конкурентам, которые выставляют счета-фактуры.
Сколько времени нужно на переход
Зависит от сложности вашей 1С:
- Типовая конфигурация, нет доработок: 2‑4 часа. Обновление + проверка + настройка учётной политики
- Типовая с доработками: 1‑3 дня. Обновление + тестирование доработок + исправление конфликтов
- Нетиповая / сильно доработанная: 3‑7 дней. Полное тестирование, ручное внесение изменений в код
- УСН → НДС (впервые): 1‑2 недели. Настройка с нуля + обучение сотрудников
Если до сих пор не обновились — оставляете заявку сегодня, мы начинаем завтра. До сдачи декларации — месяц. Успеть можно, но только если не откладывать.
Читайте также:
FAQ
Новая базовая ставка НДС 22% действует с 1 января 2026 года на основании Федерального закона №176-ФЗ от 12.07.2024. Пониженные ставки 10% и 0% остались без изменений.
Да, обязательно. Все типовые конфигурации — 1С:Бухгалтерия, УТ, ERP, КА, ЗУП — получили обновления с поддержкой ставки 22%. Без обновления программа считает НДС по старой ставке 20%, а это ошибки в декларации и штрафы.
Товары, отгруженные до 31.12.2025, облагаются по ставке 20%, даже если оплата пришла в 2026. Авансы, полученные в 2025 году по ставке 20/120, при отгрузке в 2026 требуют доначисления разницы до 22/122. Проверьте все переходные документы — это самая частая ошибка.
Занижение НДС — штраф 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ). При умысле — 40%. Плюс пени за каждый день. Ошибка в счёте-фактуре лишает покупателя права на вычет — это уже проблема для контрагентов.
Если доход за 2025 год превысил 60 млн рублей — да. Можно выбрать: стандартные ставки (22%, 10%, 0%) с правом на вычет, или пониженные (5% при доходе до 450 млн, 7% при доходе до 250 млн) без вычета. Считайте, что выгоднее для вашего бизнеса.